دانستنی های کمیسیون حل اختلاف و تجدید نظر

درآمد انباشته - سود اقتصادی که مالیات دهندگان از طریق انجام خدمات خود ارائه شده یا از طریق استفاده از اموال خود به دست می آورند.

سود نسبت داده شده - علاقه ضمنی. در وام مسکنی که نرخ بهره ناکافی را بیان می کند، قانون مالیات نرخ بالاتر و اصل سرمایه کمتری را در نظر می گیرد که باعث افزایش مالیات بر دریافت پرداخت می شود.

تراکنش ورودی -- اصطلاحی که به رفتار مالیاتی افراد خارجی که در کشورهای دیگر تجارت و سرمایه گذاری می کنند اشاره دارد.

گزینه سهام تشویقی (ISO) - یک طرح جبرانی از نوع سهام است که بر اساس آن گزینه های سهام واجد شرایط در تاریخ اعطای و تاریخ اعمال بدون مالیات هستند اما هنگام فروش مشمول مالیات می شوند. سیستم آمریکا

وقوع مالیات - شخصی که بار مالیاتی را از نظر اقتصادی متحمل می شود، که می تواند با شخص پرداخت کننده مالیات متفاوت باشد.

دارایی درآمدی -- اغلب، املاک و مستغلاتی که برای درآمدی که تولید می کند خریداری می شود.

وام پشت سر هم - روشی برای استقراض بین اشخاص مرتبط که در آن وام از طریق یک واسطه شخص ثالث مستقل ارائه می شود.

بدهی بد - بدهی که پرداخت آن بعید است. بدهی های بد معمولاً ممکن است به عنوان زیان تلقی شود و در برابر ذخیره چنین بدهی ها رد شود.

ترازنامه - بیانیه وضعیت مالی یک کسب و کار در یک تاریخ خاص. صورت‌حساب دارایی‌های کسب‌وکار را در یک ستون و بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام را در ستونی دیگر نشان می‌دهد.

موازنه پرداخت - پرداختی، معمولاً از یک یا چند شرکت کننده به شرکت دیگر، برای تعدیل سهم متناسب مشارکت کنندگان، که ارزش مشارکت پرداخت کننده را افزایش می دهد و ارزش مشارکت گیرنده را به میزان مبلغ کاهش می دهد. پرداخت، در چارچوب CCA (تدارکات مشارکت در هزینه).

مقررات رازداری بانکی - مقرراتی که بانک را ملزم می کند از افشای اطلاعات مشتریان خود به اشخاص ثالث از جمله مقامات مالیاتی خودداری کند.

BAPA -- ترتیب دوجانبه قیمت گذاری پیش پرداخت. همچنین MAP APA نامیده می شود.

شرکت پایه - شرکتی واقع در کشوری با مالیات کم یا غیر مالیاتی (به عنوان مثال بهشت ​​مالیاتی) که برای محافظت از درآمد و کاهش مالیات در کشور اصلی مالیات دهندگان استفاده می شود. شرکت‌های پایه فعالیت‌های خاصی را از طرف شرکت‌های مرتبط در کشورهایی با مالیات بالا انجام می‌دهند (مثلاً خدمات مدیریتی) یا برای هدایت درآمدهای خاص مانند سود سهام، بهره، حق امتیاز و کارمزد استفاده می‌شوند.

هزینه پایه - اصطلاحی که در قانون مالیات بر عایدی سرمایه برای نشان دادن بهای تمام شده دارایی برای مالک استفاده می شود.

اوراق بهادار حامل - سهام، اوراق قرضه و غیره که مالکیت آنها می تواند بدون ثبت معامله توسط شرکت صادرکننده، از یک دارنده به دارنده دیگر منتقل شود، یعنی با تحویل، مالکیت آنها منتقل می شود.

مالک ذی نفع - شخصی که از مزایای واقعی مالکیت بهره می برد، حتی اگر عنوان ملک به نام دیگری باشد. اغلب در معاهدات مالیاتی مهم است، به عنوان مقیم یکی از شرکای معاهده مالیاتی ممکن است از مزایای برخی از نرخ‌های مالیات مقطوع کاهش یافته محروم شود، اگر مالک سود سهام و غیره مقیم کشور ثالث باشد. ذینفع -- شخصی که مزایای ناشی از اعمال خاصی را دریافت می کند یا قرار است دریافت کند. در زمینه مالیاتی، ذینفع شخصی است که از مزایای اموال امانی یا بیمه نامه برخوردار است.

اگر نمی توانید تمام رکوردهای خود را دوباره ایجاد کنید، می توانید از ارقام «موقت» یا «تخمینی» استفاده کنید. شما باید از کادر «هر گونه اطلاعات دیگر» در اظهارنامه مالیاتی استفاده کنید تا بگویید این همان کاری است که شما انجام می دهید.

"موقت" به این معنی است که می توانید مدارک لازم را برای تأیید ارقام خود بعداً دریافت کنید. "تخمین زده" به این معنی است که شما نمی توانید ارقام را تأیید کنید.

اگر ارقام شما اشتباه باشد و مالیات کافی پرداخت نکرده باشید، ممکن است مجبور به پرداخت سود و جریمه شوید.

نحوه عملکرد مالیات بر ارث: آستانه ها، قوانین و کمک هزینه ها

به محتویات راهنما بروید

فهرست

بررسی اجمالی

عبور از یک خانه

قوانین هدیه دادن

وقتی فردی که در خارج از بریتانیا زندگی می کند می میرد

عبور از یک خانه

هنگام مرگ می توانید خانه ای را در اختیار شوهر، همسر یا شریک مدنی خود قرار دهید. اگر این کار را انجام دهید، مالیات بر ارث برای پرداخت وجود ندارد.

اگر در وصیت نامه خود خانه را به شخص دیگری بسپارید، در ارزش ملک به حساب می آید.

اگر صاحب خانه (یا سهمی در آن هستید) آستانه معافیت از مالیات شما می تواند به 500000 پوند افزایش یابد اگر:

شما آن را به فرزندان خود (از جمله فرزند خوانده، فرزندخوانده یا ناتنی) یا نوه های خود واگذار می کنید

ارزش دارایی شما کمتر از 2 میلیون پوند است

@litrgnews را دنبال کنید

تماس: آنتونیا استوکس (برای تماس با ما اینجا را کلیک کنید)

اولین انتشار: 22/10/05

جریمه های تأخیر در تشکیل پرونده و تجدید نظر

با راهنمای اظهارنامه مالیاتی خود کمک کنید

جریمه دیر پر کردن اظهارنامه مالیاتی بسیار زیاد است. جریمه های 1600 پوندی یا بیشتر در 12 ماه اول از تاریخ تشکیل پرونده تعلق می گیرد. بهترین روش مقابله با جریمه های تأخیر در تشکیل پرونده به شرایط شما بستگی دارد، بنابراین ارزش دارد قبل از اقدام به تمام نکات زیر توجه کنید.

ممکن است قبل از اینکه از میزان جریمه‌های تعیین شده آگاه شوید، تأخیر وجود داشته باشد. این ممکن است به این دلیل باشد که شما نقل مکان کرده اید یا از خوداشتغالی خودداری کرده اید. اگر شرایط شما دشوار بوده است - به عنوان مثال ممکن است سلامتی، بدهی یا مشکلات دیگری داشته باشید - ممکن است به مدارک HMRC ادامه نداده باشید.

بازه زمانی معمولی که جریمه در آن تعلق می گیرد در جدول زیر نشان داده شده است:

مقیاس زمانی

با این حال، باید توضیح دهید که این وضعیت چگونه بر شما تأثیر گذاشته و باعث شده است که شما نمی توانید به تعهد خود عمل کنید. بنابراین، این بهانه‌ای «کلی» برای مردم نیست که به تعهدات مالیاتی خود در طول مدت همه‌گیری عمل نکنند.

با این حال، ممکن است اقدامات فاصله‌گذاری اجتماعی یا محافظت از ویروس کرونا مانع از دسترسی شما به اطلاعاتی شود که برای انجام تعهدات مالیاتی خود نیاز دارید. اگر به این معنی باشد که شما قادر به انجام تعهدات خود نیستید، اما به محض اینکه قادر به انجام آن هستید، ممکن است به خودی خود مبتلا شدن به ویروس نیز بهانه منطقی باشد. "مراقبت معقول" به چه معناست؟

قانون بی احتیاطی، اولین مرحله در مقیاس مجازات را به عنوان عدم مراقبت معقول تعریف می کند. اگر خطای شما بی دقت باشد، اساساً به این معنی است که شما قصد داشتید اطلاعات صحیح را به HMRC بدهید، اما اشتباه کردید.

HMRC تشخیص می دهد که مراقبت معقول می تواند از فردی به فرد دیگر متفاوت باشد - باید توانایی ها و شرایط یک فرد خاص را در نظر بگیرد. آنها از هر فرد انتظار دارند سوابقی را که به آنها امکان می دهد بازدهی کامل و دقیق ارائه دهند، حفظ کند. آنها همچنین از مردم انتظار دارند که اگر از انجام کاری با مالیات خود مطمئن نیستند، با HMRC یا یک مشاور مشورت کنند.

سالیانه خریداری شده: عنصر درآمد

سود مشمول مالیات بر روی بیمه نامه های بیمه عمر یا اوراق قرضه سرمایه گذاری

شرکت های بریتانیایی: بهره پرداختی

سهام دولت بریتانیا، طلا یا بهره، به عنوان مثال، سهام خزانه داری و سهام وام جنگی

تراست واحد بریتانیا یا شرکت‌های سرمایه‌گذاری باز، هم سود و هم سود سهام.

سایر درآمدهای مشمول مالیات

درآمد اعتماد یا تسویه حساب

درآمدی که به دارایی شخص متوفی پرداخت می شود

کمک هزینه ضرر مالی هیئت منصفه (پرداخت برای از دست دادن سود هنگام خدمت هیئت منصفه)، زمانی که هیئت منصفه خوداشتغال است

پرداخت هایی به داوطلبانی که بیش از بازپرداخت هزینه های خود را انجام می دهند، به عنوان مثال اگر شما یک راننده داوطلب هستید و بیش از میزان مسافت پیموده شده توسط HMRC حقوق دریافت می کنید.

دارایی های قبلی: هزینه مالیاتی که می تواند از چیزی که شما بخشیده اید ایجاد شود، اما هنوز مقداری از منافع را حفظ کرده یا از آن سود می برید.

کسب‌وکارها می‌توانند با بازنگری ردپای کربن و اتخاذ شیوه‌های جدید در آینده، قرار گرفتن در معرض این مالیات‌ها را کاهش دهند. کاهش انتشار کربن، کاهش وابستگی به سوخت‌های فسیلی، پذیرش روش‌های جدید تولید نمونه‌هایی از انواع سیاست‌هایی هستند که ممکن است شرکت‌ها را قادر به مدیریت بار مالیاتی زیست‌محیطی خود در آینده کنند.

با روش ها و فناوری های جدید سازگار شوید

از آنجایی که رهبران در COP26 به دنبال راه‌هایی برای کمک به جوامع و زیستگاه‌ها برای سازگاری با تغییرات ایجاد شده توسط سطوح فعلی تغییرات آب و هوایی هستند، کسب‌وکارها نیز می‌توانند با توسعه شیوه‌های جدید و روش‌های عملیاتی جدید سازگار شوند. اکنون زمان کاهش، تغییر و نوآوری، انعطاف پذیری بیشتر و تکیه کمتر بر فرآیندهای قدیمی و منابع رو به کاهش است. علاوه بر کاهش مصرف و انتشار گازهای گلخانه ای، کسب و کارها می توانند به سوخت های جایگزین و منابع تجدیدپذیر مانند بهسازی ماشین آلات و ناوگان موتوری روی بیاورند. گزینه های نوآوری بی حد و حصر هستند و شرکت ها می توانند روش های کارآمدتر، مواد بهبود یافته و فرآیندهای ساده را کشف کنند. در اینجا فرصتی برای مشاغل رو به جلو وجود دارد. 

عامل آزاد

از آنجا که به طور خاص برای استفاده توسط صاحبان مشاغل کوچک و مترجمان آزاد ساخته شده است، FreeAgent یکی دیگر از گزینه های قوی در مورد نرم افزار حسابداری برای هنرمندان است. FreeAgent مجموعه کاملی از ویژگی‌ها را ارائه می‌دهد که ممکن است برای هنرمندان مفید باشد، از جمله توانایی ردیابی زمان، مدیریت پروژه‌ها، ایجاد یادآوری‌های خودکار در زمان سررسید فاکتورها و پرداخت‌ها و ایجاد گزارش‌های ضروری با لمس یک دکمه.

کتاب های زوهو

در نهایت، Zoho Books نرم‌افزار حسابداری را برای هنرمندان ارائه می‌دهد که ممکن است برای کسانی که در حال حاضر یک تجارت پر رونق دارند و می‌خواهند مقیاس‌پذیر باشند، مناسب باشد. مجموعه برنامه های تجاری Zoho طیف گسترده ای از ابزارهای مدیریت پروژه، ابزارهای ردیابی موجودی، راه حل های CRM و میزبانی ایمیل را ارائه می دهد، بنابراین یک انتخاب عالی از نرم افزار حسابداری برای هنرمندانی است که به دنبال ارتقای کسب و کار خود به سطح بعدی هستند. البته Zoho Books همچنین ویژگی‌های اساسی حسابداری مانند توانایی ایجاد فاکتورهای سفارشی، همکاری در پورتال مشتری یا ایجاد مظنه پروژه را ارائه می‌دهد.

ادغام GoCardless با نرم افزار حسابداری برای هنرمندان

پس از انتخاب نرم افزار حسابداری که برای نیازهای شما مناسب است، مطمئن شوید که آن را با هر برنامه دیگری که استفاده می کنید ادغام کنید. GoCardless با بیش از 300 شریک یکپارچه سازی می کند، از جمله چهار نرم افزار حسابداری برای هنرمندان که در بالا ذکر کردیم. با استفاده از GoCardless، می‌توانید فرآیند پرداخت را با جمع‌آوری مستقیم از حساب بانکی مشتری خود از طریق Direct Debit بهینه کنید. این تضمین می‌کند که مجبور نیستید زمان زیادی را صرف کارهای پرداخت دستی کنید، و به شما امکان می‌دهد روی کاری که واقعاً می‌خواهید انجام دهید تمرکز کنید - به کارگیری اشتیاق خلاقانه خود و ساخت آثار هنری.

اهداف در حسابداری مالیات بر درآمد چیست؟
حسابداری مالیاتی یکی از بزرگترین زیرمجموعه ها یا تخصص ها در حوزه حسابداری است. از نظر مالی شرکت ها، هنگام حسابداری مالیات بر درآمد و بهینه سازی ارزش گذاری یک شرکت، چندین هدف وجود دارد.

اهداف اصلی
سه هدف اصلی در حسابداری مالیات بر درآمد عبارتند از:

1. بهینه سازی سود پس از مالیات
اولاً، حسابداری مالیات بر درآمد یک شرکت باید با استراتژی عملیاتی آن مطابقت داشته باشد. به این معنا که برای به حداکثر رساندن سود یک شرکت باید بداند که چگونه بدهی های مالیاتی را متحمل می شود و استراتژی های خود را بر اساس آن تنظیم کند.

2. ملاحظات تامین مالی
ثانیا، حسابداری مالیات بر درآمد می تواند یک شرکت را قادر به حفظ انعطاف پذیری مالی کند. اثرات متفاوتی از تأمین مالی عملیات شرکت با بدهی و/یا حقوق صاحبان سهام وجود دارد و ساختار سرمایه شرکت می تواند بر بدهی مالیاتی آن تأثیر بگذارد. دانستن این اثرات به شرکت این امکان را می‌دهد که بر اساس آن برنامه‌ریزی کند و انعطاف‌پذیری مالی خود را با باز نگه داشتن گزینه‌های خود حفظ کند.

3. زمان پرداخت
در نهایت، حسابداری برای مالیات، شرکت را قادر می سازد تا جریان نقدی را مدیریت کرده و مالیات های نقدی پرداختی را به حداقل برساند. به تعویق انداختن پرداخت مالیات به آینده، بر خلاف پرداخت مالیات امروز، سودمند است. یک شرکت می خواهد برای به حداکثر رساندن ارزش زمانی پول خود، زودتر کسر مالیات را دریافت کند.

یک تحلیلگر در مورد مالیات چه چیزی باید بداند؟
مالیات یک زمینه پیچیده برای پیمایش است و اغلب حتی ماهرترین تحلیلگران مالی را گیج می کند. در نظر داشته باشید که قوانین و سیاست‌های مالیاتی متعددی در هر حوزه قضایی خاص و حوزه‌های قضایی متعددی با سیاست‌های مالیاتی متفاوت برای تشدید اثر وجود دارد.

اگر چندین سال اظهارنامه مالیاتی برای تکمیل داشته باشم چطور؟
اگر نگران هستید زیرا اظهارنامه های مالیاتی معوق زیادی دارید و نمی دانید چگونه باید آنها را تکمیل کنید، توصیه می کنیم بخش «نحوه تکمیل اظهارنامه مالیاتی» این راهنما را بخوانید و اگر هنوز با مشکل مواجه هستید، سپس برای سوالات خود با خط کمک TaxAid تماس بگیرید.

شما معمولاً فقط می توانید اظهارنامه مالیاتی دیرهنگام سه ساله ارائه دهید. به عنوان مثال، در سال مالیاتی 2017-2018 (یعنی از 6 آوریل 2017 تا 5 آوریل 2018) می توانید اظهارنامه های 2016/17 و سه اظهارنامه دیرهنگام - 2013/14، 2014/15 و 2015/16 ارسال کنید. در برخی موارد، HMRC ممکن است بازده های قدیمی تر را پردازش کند.